Налог с продажи криптовалюты для физлица в 2026: с чего платят и что хранить

Вы купили цифровую валюту, через год продали и получили деньги. Налог возникает не в момент покупки и не на всю сумму продажи, а на разницу. Это правило многим неожиданно помогает: если продали в минус или в ноль, платить, как правило, нечего. Но чтобы разница была видна налоговой, её придётся подтвердить документами. Ниже порядок для физического лица.

Что считается доходом

С 2025 года доход от операций с цифровой валютой облагается налогом: у физических лиц это НДФЛ, у организаций налог на прибыль. Сама валюта признана имуществом, а продажа имущества порождает доход, если вы продали дороже, чем купили.

Покупка, хранение и перевод между собственными кошельками дохода не создают. Доход появляется, когда вы обменяли цифровую валюту на рубли, на другую валюту или на что-то ещё и получили выгоду.

Как считается налог

База — прибыль: цена продажи минус подтверждённые расходы на покупку. В расходы входят и комиссии, которые вы заплатили при покупке. Если вы покупали одну и ту же монету несколькими партиями, нужно определить, какие именно монеты проданы: для этого применяют правило очерёдности, обычно по принципу «первым куплено, первым продано».

Ставка для физических лиц — НДФЛ по прогрессивной шкале: до определённого годового дохода применяется меньшая ставка, с превышения — большая. Пороги и сами ставки в последние годы пересматривались, поэтому не берите цифры из статей и обзоров, в том числе из этой: актуальные значения проверяйте в Налоговом кодексе (статья 282.3 посвящена особенностям определения налоговой базы по операциям с цифровой валютой) или у налогового консультанта.

Когда и как сообщать

Декларацию 3-НДФЛ за прошедший год подают до 30 апреля следующего года, а налог платят до 15 июля. Это общий порядок для физических лиц, и срок декларации и срок оплаты нужно различать: подать документы вовремя недостаточно, если налог не перечислен.

Кто считает налог в вашем случае: вы сами в декларации или налоговый агент, зависит от схемы расчёта. Уточните это у налогового консультанта до сделки и сохраните справку, если её выдают.

Что хранить

Налог доказывается документами, а не памятью. Для каждой сделки сохраняйте:

• подтверждение операции от брокера или обменника: дата, сумма, участники;
• хэш транзакции и скриншоты записи в сети;
• выписку с площадки, если покупали на бирже;
• переписку с условиями сделки;
• банковскую выписку, если рубли шли через счёт.

Без этих бумаг расходы, скорее всего, не примут, и налог посчитают с полной суммы продажи. Это значительно больше, чем налог с прибыли.

Если пришло письмо из налоговой

Налоговая сверяет расходы и доходы физических лиц. Поводами для вопросов бывают несколько дорогих покупок за короткий срок и значительный неподтверждённый доход. Письмо не стоит игнорировать. Подготовьте письменный ответ с расчётом и приложите документы: чем полнее комплект, тем ниже вероятность, что налог посчитают расчётным методом, а он, как правило, выходит выше фактического.

Что остаётся за пределами статьи

Налог зависит от вашего статуса, дохода за год, способа покупки и вида монет. Для крупных сумм консультация налогового специалиста обязательна: ошибка в расчёте дороже консультации. Статья информационная и не заменяет её.

Подтверждение операции MEDICI выдаёт после каждой сделки: оно пригодится при расчёте налога. Вопросы менеджеру: Telegram @medici_cozimo.

Частые вопросы

С чего платят налог при продаже криптовалюты? С прибыли: цена продажи минус подтверждённые расходы на покупку. Если вы продали в убыток или в ноль, налоговая база отсутствует.

Какие документы нужны, чтобы подтвердить расходы? Подтверждение операции от брокера или обменника, хэш транзакции, выписка с площадки, переписка и банковская выписка. Без них расходы могут не принять.

Когда подавать декларацию? Декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля следующего года, налог платят до 15 июля. Пороги и ставки уточняйте в Налоговом кодексе или у налогового консультанта.